GmbH vs. Einzelunternehmen: Die Kosten im Vergleich

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Viele Gründer scheuen die Gründung einer GmbH, da sie davon ausgehen, dass diese deutlich teurer ist als ein Einzelunternehmen. Doch stimmt das wirklich? In unserem heutigen Blogbeitrag klären wir diesen Mythos auf und zeigen, warum es am Ende sogar kostengünstiger sein kann, eine GmbH zu wählen.

Betrachtung der Kostenunterschiede

In unseren Beratungsgesprächen hören wir häufig die Behauptung, dass die Gründung einer GmbH zu kostspielig und zeitaufwendig sei. Dieser Annahme möchten wir hier auf den Grund gehen. Dabei ist es wichtig zu beachten, dass wir den Vergleich zwischen einer GmbH und einem Einzelunternehmen im Kontext von Unternehmen ziehen, die zur Bilanzierung verpflichtet sind.

Wann muss ich eine Bilanz erstellen?

Ob eine Bilanzerstellung notwendig ist, hängt von zwei Faktoren ab:

1. Umsatz: Übersteigt der Umsatz 600.000 € pro Jahr, besteht Bilanzierungspflicht.
2. Gewinn: Übersteigt der Gewinn 60.000 € pro Jahr, besteht Bilanzierungspflicht.

Erfüllt ein Unternehmen eines dieser Kriterien, muss es ab dem folgenden Jahr eine Bilanz erstellen.

Der Kostenvergleich einer Gmbh und eines Einzelunternehmens

Langfristig gesehen sollte ein Unternehmer deutlich mehr als 60.000 € Gewinn anstreben. Denn nach Abzug von Steuern, Krankenversicherungsbeiträgen und Altersvorsorge reicht dieser Betrag nicht aus, um einen angemessenen Lebensstandard zu gewährleisten.

Die Tabelle veranschaulicht die zusätzlichen Kosten einer GmbH im Vergleich zum Einzelunternehmen.

Zu diesen Kosten zählen:

• Offenlegung der Handelsbilanz im Unternehmensregister: 250 € pro Jahr
• Körperschaftsteuererklärung: 796,50 € pro Jahr (bei einem Gewinn von 100.000 € und mittlerer Gebühr)
• Gebühren für die Offenlegung im Unternehmensregister: 35 € pro Jahr

Daraus resultieren jährliche Mehrkosten von 1.081,50 € für eine GmbH im Vergleich zum Einzelunternehmen. Diese Mehrkosten müssen bei der Jahresabschlusserstellung berücksichtigt werden.

Vorteile einer GmbH

Um zu verdeutlichen, dass die Mehrkosten einer GmbH eine gute Investition darstellen und sich dennoch lohnen, möchte ich die Vorteile dieser Rechtsform näher erläutern.

Haftungsbeschränkung in einer GmbH

Bei einer GmbH haftet der Geschäftsführer grundsätzlich nur mit seinem eingebrachten Kapital. Das bedeutet, dass sein persönliches Vermögen, wie z. B. sein Haus oder sein Auto, im Falle einer Insolvenz der GmbH nicht angetastet werden kann. Im Gegensatz dazu haftet ein Einzelunternehmer unbeschränkt mit seinem gesamten Privatvermögen.

Die Mehrkosten einer GmbH können daher als eine Art Versicherungsprämie für den Schutz des Privatvermögens betrachtet werden. Dies stellt einen unschätzbaren Vorteil dar, insbesondere wenn man bedenkt, dass der Kapitaleinsatz für die Gründung einer GmbH vergleichsweise gering ist.

Steuervorteil einer GmbH

Die Wahl der richtigen Rechtsform kann dazu beitragen, die Steuerlast zu minimieren und das Vermögen zu maximieren.
Während eine GmbH einem gleichbleibenden Steuersatz von ca. 30% unterliegt, kann die Steuerbelastung für ein Einzelunternehmen bis zu 42% betragen.. 

Beispielrechnung:

Um die steuerlichen Vorteile zu veranschaulichen, betrachten wir ein Beispiel: Angenommen, ein Unternehmen hat einen Gewinn von 100.000 € erzielt, von dem 60.000 € für den Lebensunterhalt benötigt werden. Die Steuerbelastung gestaltet sich folgendermaßen im Vergleich:

Bei einem Einzelunternehmen unterliegt der gesamte Gewinn der vollen Besteuerung, was zu einer Steuerlast von 33.750 € führt.

In unserem Beispiel wird ein Gehalt von 60.000 € mit einem Einkommensteuersatz, der zu einer Steuer von 15.242 € führt, versteuert. Nach Abzug des Gehalts vom Gesamtgewinn verbleibt ein Gewinn von 40.000 € für die GmbH, welcher mit einem Steuersatz von 30% besteuert wird. Dies resultiert in einer Steuerbelastung von 12.000 € für die GmbH. Die Summe beider Beträge führt zu einer gesamten Steuerlast von 27.242 € bei einer GmbH.

Im Vergleich zwischen einer Einzelfirma und einer GmbH ergibt sich somit ein Steuervorteil von 6.508 € für die GmbH. Dieser Vorteil kann allein die jährlichen Mehrkosten abdecken und steht dem Unternehmen Jahr für Jahr zur Verfügung.

Kapitalbeschaffung

Die Gründung und Finanzierung eines Unternehmens erfordert häufig die Aufnahme von Kapital. Für eine GmbH ist dies oft einfacher als für Einzelunternehmen oder andere Rechtsformen.

Vorteile der GmbH bei der Kapitalbeschaffung:

• Aussagekräftige Bilanzdaten: Die GmbH ist verpflichtet, eine ordnungsgemäße Buchführung zu führen und Jahresabschlüsse zu erstellen. Diese Transparenz erleichtert die Bewertung des Unternehmens durch Banken, Leasinggesellschaften, Investoren und potenzielle Gesellschafter.

• Höhere Kreditwürdigkeit: Die beschränkte Haftung der Gesellschafter führt zu einer höheren Kreditwürdigkeit der GmbH. Dies kann zu besseren Konditionen bei Krediten und Leasingverträgen führen.

• Erweitertes Finanzierungsspektrum: Die GmbH kann sich neben Krediten und Leasing auch durch Eigenkapitalbeteiligungen finanzieren. Dies kann für Unternehmen mit hohem Wachstumspotenzial besonders interessant sein.

• Zugang zu Förderprogrammen: Für GmbHs stehen häufig mehr Förderprogramme und Finanzierungsmöglichkeiten zur Verfügung als für Einzelunternehmen.

Professionalität 

Die Wahl der richtigen Rechtsform ist ein wichtiger Schritt für jedes Unternehmen. Die GmbH bietet im Vergleich zu Einzelunternehmen

viele Vorteile, insbesondere in Bezug auf Professionalität und Wettbewerbsfähigkeit.

Höherer professioneller Eindruck

Die Rechtsform der GmbH impliziert eine höhere Seriosität und Etablierung im Vergleich zu Einzelunternehmen. Dies führt zu einem professionelleren Erscheinungsbild gegenüber:

• Kunden: Die GmbH wirkt vertrauenswürdiger und etablierter, was die Kundenakquise und -bindung erleichtern kann.
• Lieferanten: Die GmbH wird als zuverlässiger Partner wahrgenommen, was zu besseren Konditionen und einer höheren Lieferbereitschaft führen kann.
• Geschäftspartnern: Die GmbH signalisiert Solidität und langfristige Orientierung, was die Zusammenarbeit attraktiver macht.

Vorteile im Wettbewerb

Die professionelle Ausstrahlung der GmbH kann im Wettbewerb um Kunden und Geschäftspartner den Ausschlag geben. Unternehmen mit einer GmbH-Struktur:

• Profitiere von einem besseren Image: Die GmbH gilt als modern und zukunftsorientiert.
• Vermitteln Kompetenz und Erfahrung: Die Rechtsform deutet auf eine gefestigte Unternehmensstruktur und Expertise hin.
• Erhöhen die Wahrscheinlichkeit erfolgreicher Kooperationen: Die professionelle Ausrichtung der GmbH fördert das Vertrauen potenzieller Partner.

Warum ist die GmbH die bessere und tatsächlich kostengünstigere Rechtsform?

Die Entscheidung zwischen einem Einzelunternehmen und einer GmbH sollte nicht nur auf Basis kurzfristiger Kosteneinsparungen getroffen werden, sondern auch die langfristige Perspektive und Vermögensaufbau berücksichtigen.

Die GmbH bietet mehrere Vorteile:

• Strategische Planung: Die GmbH ermöglicht eine langfristige strategische Planung durch die Möglichkeit, Rücklagen zu bilden und Gewinne zu reinvestieren.

• Steuervorteile: Die GmbH kann unter bestimmten Voraussetzungen zu einer erheblichen Steuerersparnis führen.

• Vermögensschutz: Das Privatvermögen des Unternehmers ist im Falle einer Insolvenz der GmbH geschützt.

Fazit

Die Gründung einer GmbH kann trotz höherer Anfangskosten langfristig finanzielle Vorteile bieten, indem sie Haftungsrisiken minimiert und steuerliche sowie Kapitalbeschaffungsvorteile bietet. Diese Rechtsform stärkt zudem das professionelle Image, was die Wettbewerbsfähigkeit erhöht.

Entscheidend ist, die Wahl der Rechtsform als strategische Investition zu betrachten, die über kurzfristige Kosten hinaus langfristigen Wert für das Unternehmen schafft. Eine GmbH kann somit für Unternehmer, die nachhaltiges Wachstum und Schutz suchen, die passendere Option sein.

Möchtest du dein Einzelunternehmen in eine GmbH umwandeln und deine individuelle Situation optimal gestalten? Dann zögere nicht und buche noch heute ein kostenloses Erstgespräch mit uns. Wir sind hier, um dir zu helfen und deine Fragen zu beantworten.