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Du bist Unternehmer und überlegst, mehrere Unternehmen unter einem Dach zusammenzufassen, um steuerliche Vorteile voll auszuschöpfen? Dann bist du hier genau richtig. In diesem Blogbeitrag erfährst du alles, was du über die Vor- und Nachteile, den Gründungsablauf und die Kosten einer Holding-Gesellschaft wissen musst.
Die Holdingstruktur im Überblick
Holdingstrukturen sind in der Geschäftswelt ein weit verbreitetes Konzept. Sie bieten zahlreiche Vorteile, insbesondere in Bezug auf die Verwaltung von Unternehmensbeteiligungen und steueroptimierten Vermögensaufbau.
Funktion und Vorteile der Holdingstruktur
Holdingstrukturen sind in der Geschäftswelt ein weit verbreitetes Konzept. Sie dienen in erster Linie als Werkzeug zur Verwaltung von Beteiligungen an Unternehmen und bieten zudem zahlreiche Vorteile, insbesondere in Bezug auf die Steueroptimierung.
Eine Holdingstruktur besteht aus einer übergeordneten Gesellschaft, der Holding, die direkte oder indirekte Beteiligungen an anderen Unternehmen hält, den Tochtergesellschaften. Die Holding kann die Tochtergesellschaften in verschiedenen Bereichen unterstützen, z. B. in der Finanzplanung, der strategischen Ausrichtung oder der Rechtsberatung.
Gründung einer Holding
Wenn du eine Holding gründen möchtest, gibt es verschiedene Wege, die du einschlagen kannst. Die einfachste Methode besteht darin, eine Beteiligungsholding zu gründen. Nach der Gründung kann diese Holdinggesellschaft entweder Beteiligungen an anderen Unternehmen erwerben oder eine eigene Beteiligungsgesellschaft ins Leben rufen.
Integration bestehender Unternehmen in die Holdingstruktur
Wenn du bereits ein Unternehmen in der Rechtsform einer GmbH betreibst, kann es sinnvoll sein, dieses in eine Holdingstruktur zu integrieren. Der übliche Ablauf ist die Neugründung einer Holding-GmbH, gefolgt von der Einbringung der bestehenden operativen GmbH.
Die Notwendigkeit von Expertise bei der Gründung einer Holdingstruktur
Fehlschritte können fatale Folgen haben
Bei der Gründung einer Holdingstruktur ist Fachwissen essentiell. Ein falscher Schritt kann nicht nur steuerliche Konsequenzen haben, sondern auch das gesamte Bestehen des Unternehmens gefährden. Eine fehlerhafte Einbringung einer operativen Gesellschaft kann einem Unternehmensverkauf gleichgestellt werden, was eine immense Steuerlast nach sich ziehen kann.
Expertenrat einholen
Deshalb solltest du unbedingt einen Experten hinzuziehen, der sich in diesem Bereich spezialisiert hat und bereits zahlreiche Fälle erfolgreich begleitet hat. Ein erfahrener Berater kann dir helfen, die optimale Holdingstruktur für dein Unternehmen zu finden und die Gründung rechtssicher und steuereffizient durchzuführen.
Kostenüberblick: Gründung und Einbringung in eine Holding-GmbH
Die Kosten für die Gründung einer GmbH variieren je nach Region und Einzelfall. Ein allgemeingültiger Kostenüberblick ist daher nicht möglich. Der folgende Überblick basiert auf Erfahrungswerten und dient primär zu Demonstrationszwecken. Er soll dir einen ersten Eindruck von den zu erwartenden Kosten vermitteln, kann jedoch nicht als präzise Kostenübersicht angesehen werden.
Stammkapital und Gründungskosten
Wenn du überlegst, eine Holding-GmbH zu gründen, sind einige finanzielle Aspekte zu berücksichtigen. Zunächst ist das erforderliche Stammkapital von mindestens 12.500 € zu beachten. Hinzu kommen die Gründungskosten einer Holding-GmbH, die durchschnittlich bei etwa 750 € liegen.
Kosten bei Einbringung einer operativen Gesellschaft
Solltest du planen, eine bereits bestehende operative Gesellschaft in deine Holding-GmbH zu integrieren, fallen zusätzliche Kosten an. Hierbei sind Notargebühren in Höhe von 1.000 bis 2.000 € zu erwarten. Die Eintragung der Gesellschaft ins Unternehmensregister schlägt mit weiteren 150 bis 200 € zu Buche. Nicht zu unterschätzen sind die Strukturierungskosten, die bei der Planung und Durchführung dieses Schritts anfallen. Je nach Komplexität und Beratungsumfang liegen diese zwischen 5.000 und 8.000 €.
Zusammenfassend sollte bei der Gründung und Strukturierung einer Holding-GmbH immer darauf geachtet werden, gut informiert zu sein und alle Kostenpunkte im Blick zu behalten. Es ist immer hilfreich, mehrere Angebote zu vergleichen und bei Unsicherheiten Expertenrat einzuholen.
Zeitpunkt und Vorteile einer Holdingstruktur
Du fragst dich, ab welchem Zeitpunkt eine Holding-GmbH für dich sinnvoll ist oder wann sich die Entscheidung für eine Holdingstruktur auszahlt? Die Antwort auf diese Frage hängt von mehreren Faktoren ab.
Frühzeitige Planung bei Exit-Strategien
Falls du planst, ein Unternehmen mit dem klaren Ziel zu gründen, dieses später gewinnbringend zu verkaufen, dann ist es ratsam, bereits zu Beginn mit einer Holdingstruktur zu starten. Aber warum?
Steuervorteile einer Holdingstruktur beim Unternehmensverkauf
Stell dir vor, du gründest eine GmbH mit einem Stammkapital von 25.000 €. Nach sieben Jahren kannst du dieses Unternehmen für 1 Million € verkaufen. Bei solch einem Verkauf ergibt sich ein steuerpflichtiger Gewinn von 975.000 € (Verkaufspreis von 1 Million € abzüglich des Stammkapitals von 25.000 €).
- Mit einer Holdingstruktur: Bei der Veräußerung des Unternehmens über eine Holding fallen lediglich Steuern in Höhe von 14.625 € an.
- Ohne Holdingstruktur: Verkaufst du das Unternehmen direkt, ohne den Umweg über eine Holding, so musst du auf diesen Verkaufserlös erheblich mehr, nämlich 245.700 € Steuern, bezahlen.
Der Steuervorteil durch die Holdingstruktur beträgt in diesem Beispiel beachtliche 231.075 €.
Bei einer geplanten Exit-Strategie bietet die Holdingstruktur erhebliche steuerliche Vorteile. Es lohnt sich also, bereits zu Beginn der Unternehmensgründung diese Struktur in Betracht zu ziehen und entsprechend vorzusorgen.
Wie Holdingstrukturen deinen Gewinn optimieren können
Wenn deine operative GmbH stetig Überschüsse generiert, die nicht unmittelbar für das Unternehmenswachstum oder deinen Konsum benötigt werden, könntest du über eine strategische Investition in einer Holdingstruktur nachdenken. Diese ermöglicht dir nicht nur eine steueroptimierte Anlage, sondern schützt auch dein Kapital vor unternehmerischen Risiken. Lass uns das mit einem konkreten Beispiel verdeutlichen.
Gewinnanlage: Operative GmbH vs. Holdingstruktur
Stell dir vor, deine operative GmbH hat einen Gewinn erzielt. Wenn du diesen in der Gesellschaft, etwa auf einem Festgeldkonto, anlegst, bleibt dieses Geld den Risiken des Unternehmens ausgesetzt. Im Falle von Insolvenz oder finanziellen Schwierigkeiten könnte dieses Vermögen verloren gehen.
Deshalb gibt es zwei gängige Wege, diesen Gewinn sicher anzulegen:
- Gewinnausschüttung auf privater Ebene: Bei einer Ausschüttung von 100.000 € würden beispielsweise 28.000 € an Steuern einbehalten, sodass dir privat nur 72.000 € zur Verfügung stehen. Dies ergibt eine monatliche Sparrate von 6.000 €.
- Ausschüttung an eine Holding-GmbH: Hierbei würden nur 1,5 % Steuern, also 1.500 Euro, anfallen. In der Holding-GmbH bleiben also 98.500 € übrig. Trotz jährlicher Mehrkosten von ca. 2.000 € in der Holding beträgt das Netto-Investitionsvolumen beeindruckende 96.500 €. Das entspricht einer monatlichen Sparrate von 8.000 €.
Vergleich: Investition auf privater Ebene vs. Holding
Wenn du nun diese monatlichen Sparraten mit einem Zinssatz von 3 % anlegst:
- Auf privater Ebene ergibt sich nach 10 Jahren ein Vermögen von ca. 838.000 €.
- In der Holdingstruktur beträgt das Endvermögen nach demselben Zeitraum etwa 1,1 Millionen €, also 285.000 € mehr als bei der privaten Anlage.
Fazit
Die Entscheidung für eine Holdingstruktur bringt eine Vielzahl von Vorteilen mit sich, insbesondere im Hinblick auf steueroptimierte Strategien zum Vermögensaufbau und den Schutz des Vermögens vor unternehmerischen Risiken. Durch die frühzeitige Planung und den richtigen Aufbau kann man erhebliche Steuervorteile erzielen, gerade im Hinblick auf Exit-Strategien. Es ist jedoch wichtig, stets informiert zu sein, die Gründung und Strukturierung einer Holding-GmbH sorgfältig zu planen und sich bei Bedarf Expertenrat einzuholen, um potenzielle Fallstricke und hohe steuerliche Lasten zu vermeiden.
Wenn du auch überlegst, dein Unternehmen unter ein Dach zu stellen, dann melde dich einfach bei uns zu einem kostenfreien Erstgespräch.
